НДС

Проблемы применение нововведений 2025 года

НДС при УСН и бизнес отношения с покупателями и заказчиками

Другие нововведения, применимые к организациям ОПК

Налоговая база

(в режиме ответов на вопросы по следующей, примерно структуре)

Определения налоговой базы при реализации товаров, работ и услуг, передаче имущественных прав

Увеличение налоговой базы на восстанавливаемый НДС и на суммы, связанные с оплатой реализованного

Налоговые вычеты

Дискуссионные моменты выполнения условий вычета («для осуществления облагаемых операций», законный и правильный ли счет-фактура, принятие к учету. соответствующие первичные документы)

«Перенос» вычетов, в том числе вычет частями 

Вычет по основным средствам, НМА и подрядным СМР

Вычет при приобретении услуг в электронной форме

Вычет при ставке 0% и параллельном импорте/экспорте

Вычет НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях

Вопросы раздельного учета НДС – новые нюансы и акценты

Налог на прибыль

Проблемы применения нововведений 2025 года

Нововведения, невыгодные налогоплательщикам

Нововведения, выгодные налогоплательщикам

Федеральный инвестиционный вычет: нормы законодательства и разъяснения регуляторов

Учет доходов

(в режиме ответов на вопросы по следующей, примерно структуре)

Доходы от реализации

Внереализационные доходы

Учет расходов

Основные средства и НМА как расход

Амортизируется ли когда-то приватизированное имущество. Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих. Споры по амортизационной группе. Амортизация после улучшений. Ремонт или модернизация – критерии и примеры различения.

Материальные расходы и расходы на оплату труда

Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций при бумажном и электронном документообороте.

Премии и аналогичные выплаты под лупой налоговых органов

Прочие и внереализационные расходы и иные вопросы

Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов, аренда, ликвидация основных средств и объектов незавершенного строительства и др. Прямые и косвенные расходы.

Налог на имущество

Новое в главе 30 НК РФ в 2025 году

Бухгалтерский учет и налогообложение по среднегодовой стоимости

Движимое и недвижимое имущество

Ответы на вопросы по теме семинара и по бухгалтерскому учету