07.10.2025
Расходы организации в налоговом и бухгалтерском учете в 2025 году. Требования 25 главы НК РФ по оформлению и признанию расходов. Прямые и косвенные расходы. Учет для целей налога на прибыль расходов по нереализованным инвестиционным проектам. Команди
Расходы организации в налоговом и бухгалтерском учете в 2025 году. Требования 25 главы НК РФ по оформлению и признанию расходов. Прямые и косвенные расходы. Учет для целей налога на прибыль расходов по нереализованным инвестиционным проектам. Команди
Лектор: Попова Елена Павловна
– аттестованный преподаватель ИПБ России, практикующий бухгалтер, зам. директора методического центра ГАСИС Национального исследовательского университета "Высшая школа экономики".
Автор программ и методических пособий по бухгалтерскому учёту и налогообложению.
Автор программ и методических пособий по бухгалтерскому учёту и налогообложению.
Программа семинара:
- Расходы в бухгалтерском учете и налоговый учет расходов. Разные цели, разные принципы – один бухгалтер.
- Экономическая обоснованность и целесообразность расходов – совсем не одно и то же. Как отличить одно от другого и защитить интересы организации в условиях существующих правил налогового контроля.
- Убытки в бухгалтерском и налоговом учете. Заведомо «плохие» расходы (недостачи, безнадежные долги, потери от брака и простоев, потери по аннулированным заказам и по производствам, не давшим продукции, убытки от прощения долга): все не безнадежно.
- Учет для целей налога на прибыль расходов по нереализованным инвестиционным проектам. (Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 28.08.2024 № 305-ЭС24-1023 ПАО «НК Лукойл»)
- Документирование расходов. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».
- Расходы будущих периодов в бухгалтерском и налоговом учете: возможность признания в бухгалтерском учёте, верно учесть и отразить в отчетности, верно распределить, найти различия между двумя видами учета.
- Прямые и косвенные расходы. Обосновываем статьи прямых расходов.
- Расходы по обычной деятельности для целей бухгалтерского и налогового учета (сложные вопросы и типичные ошибки):
- материальные расходы;
- расходы на оплату труда;
- амортизация;
- прочие расходы.
- однодневные и длительные командировки.
- расходы, связанные с командировкой (суточные, оплата проезда и проживания): налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.
- дата билета не соответствует началу командировки, что с налогами.
- документальное оформление расходов.
- экономическая обоснованность и документальное подтверждение.
- звонки в нерабочее время. Международные и междугородние переговоры.
- организация использует мобильный телефон работника: как правильно оформить?
- компенсация за использование телефона работника: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.
- учет автомашин.
- расходы на ГСМ.
- путевой лист.
- учет талонов и топливных карт.
- мойка и парковка автомобиля
- медосмотр водителей, в т.ч. предрейсовый и послерейсовый
- заправка в выходной день и по окончании рабочей смены - как признать затраты;
- списание основных средств при ДТП
Использование личного автомобиля в служебных целях.
Бесплатное питание для работников.
- размер компенсации за использование автомобиля.
- документальное оформление и отражение в учете.
- работник управляет автомобилем по доверенности: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.
- является ли перечень представительских расходов закрытым?
- можно ли признать представительские расходы, если договор не подписан?
- официальные и неофициальные встречи.
- алкоголь, сигареты, цветы и сувениры для партнеров
Бесплатное питание для работников.
- доплата на питание.
- талоны на обед в столовую: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы
- пицца – в офис. Особенности «шведского» стола.
- корпоративные праздники.
- однодневные семинары, курсы и тренинги, обучение заграницей: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.
- высшее образование: оплата обучения, учебные отпуска.
- как взыскать с работника расходы организации на обучение в случае его увольнения?
- ученический договор. Стипендия на время обучения.
- ДМС и договор на оказание медицинских услуг для работников. Новые разъяснения Минфина.
- компенсация расходов работника на лечение и лекарства.
- путевки в санатории и дома отдыха.
- оплата посещения фитнеса, бассейна, спорт-клуба.
- специальная оценка условий труда
- расходы на медосмотры, тестирование и прививки работников.
- установка кондиционера, приобретение холодильника, микроволновки, чайников.
- кулер и питьевая вода.
- мягкая мебель, аквариум, цветы в горшках, картины и другие предметы интерьера.
- чай, кофе, сахар, печенье, конфеты. Одноразовая и многоразовая посуда.
- нормируемые и ненормируемые расходы
- наружная реклама и реклама на транспорте.
- теле-ролики, реклама на радио, рекламные публикации.
- СМС-рассылки, Интернет-спам.
- Расходы на юридические и консультационные услуги.
ВТОРНИК, 07 ОКТЯБРЯ
09:00 – 09:45
Начало регистрации на семинар
10:00 – 15:30
Выступление Поповой Елены Павловны
ОТПРАВИТЬ ЗАЯВКУ НА УЧАСТИЕ В СЕМИНАРЕ
Для профессиональных бухгалтеров - возможно получение сертификата
идущего в зачет ежегодного повышения квалификации
Вы можете присутствовать на семинаре
несколькими способами:
несколькими способами:
Очная форма
г. Москва ул. Петровские линии, д. 2, отель "Будапешт"
(рядом м. Кузнецкий мост, Театральная, Охотный ряд, Трубная, Площадь Революции)
г. Москва ул. Петровские линии, д. 2, отель "Будапешт"
(рядом м. Кузнецкий мост, Театральная, Охотный ряд, Трубная, Площадь Революции)
- комплект для записей (блокнот, ручка),
- питание участников (кофе-брейки, обеды),
- авторские методические материалы,
- сертификат CIT consulting,
- гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия на электронную почту cit@citcons.ru
Онлайн форма
- самая актуальная информация.
- Живое общение с лектором.
- Возможность задавать вопросы онлайн в ходе мероприятия.
- Раздаточный материал лектора после мероприятия.
- Просмотр из любой точки страны.
- Возможность присылать вопросы лектору заранее.
- Просмотр записи лекции
