Налог на прибыль.
1. Изменения 2025 года:
• применение повышающих коэффициентов для учета отдельных видов расходов (ОС, НМА, лицензии на ПО);
• федеральный инвестиционный налоговый вычет; • расходы на рекламу.
2. Сложные и спорные вопросы учета доходов и расходов:
• деление расходов на прямые и косвенные;
• учет расходов на ремонт и реконструкцию (модернизацию) ОС: различия между бухгалтерским и налоговым учетом;
• амортизационная премия, в том числе по объектам, в отношении которых применяется ФИНВ;
• займы полученные и выданные, процентные и беспроцентные; • расходы прошлых лет.

НДС.
1. Изменения 2025 года: сделки с организациями и ИП, применяющими УСН (условия договоров, проверка применяемых ставок и другие вопросы).
2. Безвозмездная передача товаров (работ, услуг) (подарки, подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества).
3. Рекламная раздача и безвозмездная передача: как разграничить, как правильно учесть.
4. Списание недостач, брака, неликвида: что с НДС? 5. Вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам: требования к документам и счетам-фактурам.
6. Авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур.
7. Операции, не облагаемые НДС; раздел декларации по НДС; раздельный учет входного НДС.
8. Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов. Программа будет скорректирована не позднее чем за 2 недели до конференции.