В июне 2025 г. Президент РФ утвердил ряд налоговых поручений Правительству, касающихся налогов — изменения ожидались уже со следующего года. Главным среди них было движение в направлении фактической отмены упрощённой системы налогообложения. Об этом говорили и год назад, когда стало ясно, что «упрощенцам» с доходом свыше 60 млн рублей придется платить НДС. Но в целом та «донастройка налоговой системы» затронула не такую значительную часть налогоплательщиков. Теперь же ожидаются гораздо более радикальные изменения: если не с 2026-го, то в ближайшие годы большинство пользователей УСН, вероятно, всё же переведут на уплату НДС, а ставки самого единого налога при УСН постепенно будут сближаться с налогом на прибыль. На этот процесс, скорее всего, уйдёт 2–3 года.

До 1 декабря Правительство должно пересмотреть параметры УСН, введённые с 2025 года, и подготовить предложения по их корректировке. Для торговли первоначально предполагалось снизить лимит для перехода на уплату НДС (ориентировочно — в 2 раза), а главное — постепенно вообще отменить возможность применять УСН в торговле. В июле после волны критики со стороны предпринимательских объединений власти (вроде бы) решили не спешить: в Минфине заявили, что как минимум до 2028 года никаких изменений по НДС не будет. Однако изначальные июньские поручения Президента Правительству не отменены, да и никаких изменений в части самозанятых пока Правительство тоже не планирует: до ноября должны быть разработаны меры, направленные против злоупотреблений со стороны работодателей в части привлечения самозанятых (так называемая «подмена трудовых отношений на гражданско-правовой договор с самозанятым»). Речь идёт или вообще о запрете на работу самозанятых с юрлицами и ИП, или о введении страховых взносов на выплаты самозанятым.

По-прежнему много вопросов оставляет налоговая амнистия «в отношении некрупных компаний, которые при фактическом росте бизнеса были вынуждены использовать схемы налоговой оптимизации» — в частности, уже есть случаи её саботажа налоговиками, а вопрос защиты от уголовной ответственности по сопутствующим (неналоговым) преступлениям так и не решён.

Таким образом, расслабляться бизнесу рано. Налоги растут, а потребности в их оптимизации у налогоплательщиков меньше не становится. На этом фоне налоговый контроль усиливается, в т.ч. в рамках проверки «добровольного отказа от дробления бизнеса» в целях амнистии. При этом он всё больше «цифровизируется», налоговые органы все шире применяют в нём искусственный интеллект (разрабатывается новая ИАС «Дробление», создаются специальные отделы по дроблению в ИФНС), аналитическое процедуры и профилактические мероприятия, разнообразные способы «побуждения» налогоплательщиков к «добровольной» доплате налогов.

Какие изменения ждут бизнес, как к ним подготовиться, как изменить свою структуру и схемы работы уже сейчас? Какие варианты налогового планирования остались и какие новые появились? Как «заслужить» амнистию по дроблению, перейти на уплату НДС на УСН или и вовсе жить без УСН — и при этом не разориться? Как жить дальше в новых реалиях «модернизации фискальной системы», ужесточения и цифровизации налогового контроля, а также повышения собираемости налогов для финансирования бюджетного дефицита? Ответам на эти вопросы и посвящен семинар.